税率和附加费管理

中国

增值税
企业所得税

1. 增值税：一般纳税人 6%；小规模 1%（阶段性）
2. 企业所得税：25%（小微企业 5%）

1. 堂食 / 自制外卖（含即烹预制菜）：6%
2. 外购未加工外卖（如瓶装酒）：13%
3. 完全预制外卖（真空卤味）：13%

1. 计税基数：折扣前销售额（发票注明折扣可按折扣后）
2. 增值税叠加 12% 附加税（月销≤10 万免征）
3. 企业所得税与增值税独立核算

中国香港

利得税
无增值税

利得税：16.5%

1. 堂食 / 外卖统一无增值税
2. 酒精饮品无额外税

仅按利润缴利得税，无流转税叠加

日本

消费税（JCT）

1. 标准 10%
2. 非酒精食品 8%

1. 超市零售非酒精外卖：8%
2. 餐厅堂食 / 外卖（含酒精）：10%

1. 计税基数：折扣前金额
2. 无附加税费，企业所得税与消费税并行

韩国

增值税

标准 10%

1. 堂食 / 外卖统一 10%
2. 酒精饮品额外征 10%-20% 消费税

增值税无附加税，企业所得税 22% 独立核算

新加坡

消费税（GST）
企业所得税

1. GST：9%（年销≤100 万新币免征）
2. 企业所得税：17%

1. 堂食 / 外卖统一 9%
2. 酒精饮品额外征 10%-80% 从量税

GST 可抵扣进项税，企业所得税与 GST 独立

泰国

增值税（VAT）
企业所得税

1. VAT：7%（2025.9 前优惠）
2. 企业所得税：20%（小微企业阶梯税）

1. 堂食 / 外卖统一 7%
2. 酒精饮品额外征 10%-60% 消费税

进口食材按 CIF 价缴 VAT，与销售 VAT 无叠加

马来西亚

销售服务（SST）

1. 餐饮服务税：6%
2. 销售税：10%（酒精等商品）

1. 堂食 / 外卖统一 6%
2. 酒精饮品额外征 10% 销售税

服务税与销售税分别核算，不叠加

菲律宾

增值税
消费税

1. 增值税：12%
2. 酒精消费税：10%-50%

1. 堂食 / 外卖统一 12%
2. 酒精饮品额外征消费税

增值税无附加税，企业所得税 20% 独立核算

印度尼西亚

增值税

标准 11%

1. 堂食 / 外卖统一 11%
2. 酒精饮品额外征 10%-20% 消费税

增值税叠加 2% 地方税

沙特

增值税

标准 15%

1. 堂食 / 外卖统一 15%
2. 酒精饮品禁售（无税）

1. 无附加税，企业所得税 20% 独立核算
2. 外资餐厅需额外缴 5% 预提税

阿联酋

增值税

标准 5%

1. 堂食 / 外卖统一 5%
2. 酒精饮品仅在特定区域合法，额外征 50% 税

无附加税，企业所得税 9% 独立核算

英国

增值税（VAT）

1. 标准 20%
2. 基础食品 0%

1. 超市冷食外卖：0%
2. 餐厅外卖（含热食 / 酒精）：20%
3. 巧克力涂层零食外卖：20%

无附加税费，企业所得税 25% 独立核算

德国

增值税

1. 标准 19%
2. 餐饮 7%

1. 堂食 / 外卖（食品类）：7%
2. 外卖酒精 / 非食品类：19%

不同品类分开核算税率，不叠加

法国

增值税

1. 标准 20%
2. 餐饮 5.5%

1. 堂食 / 外卖（非酒精）：5.5%
2. 外卖酒精：20%

无附加税，企业所得税 25% 独立核算

西班牙

增值税

1. 标准 21%
2. 餐饮 10%
3. 酒精 16%

1. 堂食 / 外卖（非酒精）：10%
2. 外卖酒精：16%

不同品类分开核算，不叠加

葡萄牙

增值税

1. 标准 23%
2. 餐饮 13%

1. 纯食品外卖：13%
2. 含酒精 / 软饮的套餐外卖：23%

套餐中含高税率品类则全单按 23% 计税

意大利

增值税

1. 标准 22%
2. 餐饮 10%

1. 堂食 / 外卖（非酒精）：10%
2. 外卖酒精：22%

无附加税，企业所得税 24% 独立核算

荷兰

增值税

1. 标准 21%
2. 餐饮 9%

1. 堂食 / 外卖（非酒精）：9%
2. 外卖酒精：21%

不同品类分开核算，不叠加

捷克

增值税

1. 标准 21%
2. 餐饮 15%

1. 堂食 / 外卖（非酒精）：15%
2. 外卖酒精：21%

增值税叠加 1%-5% 地方税

美国

销售税
消费税

1. 销售税：州税 0%-7.25%+ 地方税 0%-3%
2. 酒精消费税：10%-15%（州级）

1. 加州：堂食食品免税，外卖食品征税
2. 纽约：外卖加征 0.25 美元 / 单包装税
3. 酒精饮品额外征消费税

1. 销售税 = 州税 + 地方税（直接叠加）
2. 包装税 / 消费税与销售税并行缴纳

加拿大

GST
HST

1. 联邦 GST：5%
2. 省税 0%-10%（合并 HST 最高 15%）

2024.12-2025.02：

1. 堂食 / 外卖（非酒精）免 GST
2. 酒精饮品（含部分混合酒）需征税

1. 计税基数：食品金额免 GST，送餐费需征税
2. HST 为联邦 + 省税合并税率

澳大利亚

GST

标准 10%

1. 堂食 / 外卖统一 10%
2. 酒精饮品额外征 10%-40% 消费税

GST 可抵扣进项税，企业所得税 30% 独立核算

新西兰

GST

标准 15%

1. 堂食 / 外卖统一 15%
2. 酒精饮品额外征 20%-60% 消费税

GST 无附加税，企业所得税 28% 独立核算

税率名称

必填，填写税率名称，示例: “酒精税”，“GST” 等等

税率类型

可根据税的分类选择以下两种类型：

1. 百分比：比例税，示例: 餐饮服务增值税 6%、酒水消费税 10%
2. 固定：固定金额税，示例：每单外卖环保税 2 元

税率规则

可选择：

1. 统一税率：全渠道通用（堂食 / 外卖 / 自提订单均适用）
2. 指定外卖自提税率：可单独指定外卖和自提税率的比例或数值

税率

1. 若税率类型选择百分比，填写税率的百分比
2. 若税率类型选择固定，填写税率的固定金额

税务编码

选填，填写税务部门核定的对应编码，需与企业实际税种一致。

默认税率

开关控制：开启后，该税率将作为集团下所有门店的默认税率，新建商品 / 订单时自动匹配

包含商品税率

开关控制：开启后，税费计算会叠加商品本身已配置的税率

折扣前计税

开关控制：开启后，按订单折扣前的原价计算税费；关闭后按折扣后实际支付金额计税

享受税收优惠

开关，若开启，需要选择优惠类型：免税/不征税/普通零税率

规格型号

选填，填写与税率匹配的服务 / 商品规格。示例：“堂食餐饮服务” “瓶装白酒 500ml”

计量单位

选填，填写计税对应的单位。示例：“元”（按金额比例计税）、“瓶”（按商品单位计税）

附加费名称

必填，填写附加费的内部标识名称，便于管理区分。示例：“包厢服务费” “一次性餐具费” “外卖打包费”

展示名称

必填，填写面向顾客展示的名称，需简洁易懂。示例：“包厢服务费” “餐具使用费”

附加费类型

选择次附加费的类型：

1. 附加费：通用型额外收费项目，适用于未明确归类的其他附加费用。
2. 服务费：因提供额外服务产生的费用，核心为服务增值类收费。
3. 打包费：为顾客提供食品打包服务所收取的费用，含打包材料及人工成本。
4. 信用卡手续费：顾客使用信用卡支付时，商家为承担银行刷卡手续费而收取的补偿费用。
5. 价格调整费：因市场食材价格波动、特殊时段定价调整等产生的费用，用于平衡成本或调节定价。
6. 补最低费用：当订单金额低于门店设定的最低消费标准时，收取的差额补充费用。
7. 小费服务费：顾客自愿支付或门店设定的、用于激励服务人员的费用。

费用类型与附加费用

必填，选择费用计算方式：

1. 开放式：以小费类附加费为主，需同步设置是否强制小费
   1. 开启强制：订单结算时自动添加该费用，顾客必须支付。示例：高端餐厅 10% 强制小费服务费
   2. 关闭强制：顾客可自主选择是否添加、添加多少金额。示例：快餐门店自愿打赏的小费
2. 百分比：按订单金额比例收取，需填写比例数值。示例：包厢服务费按消费金额的 10% 收取
3. 固定：按固定金额收取，与订单金额无关，需填写固定金额数值。示例：一次性餐具费每套 1 元

费用规则

可选择：

1. 统一费用：指定固定执行附加费用
2. 按多日期费用：默认按执行规则执行附加费用，执行规则：自定义附加费>按周附加费>附加费用

计算规则

可选择以下三种计算规则：

1. 税前且折前（加优惠金额）：附加费计算基数 = 订单原价（未折扣） + 优惠金额，且计算时不包含税费。
   1. 示例：订单原价 100 元，折扣 10 元，优惠金额 5 元，基数为 100+5=105 元；若附加费为 10%，则收取 10.5 元
2. 税前且折后：附加费计算基数 = 订单折扣后金额，且计算时不包含税费。
   1. 示例：订单原价 100 元，折扣后 80 元，基数为 80 元；若附加费为 5%，则收取 4 元
3. 税后且折后：附加费计算基数 = 订单折扣后金额 + 税费总额，即附加费基于 “税后实付金额” 计算。
   1. 示例：订单折扣后 80 元，税费 6 元，基数为 86 元；若附加费为 3%，则收取 2.58 元

到阈值金额执行

选填，设置最低订单金额阈值，订单金额达到或超过阈值时才收取该附加费。
示例：订单满 200 元收取 5 元打包费

是否计入实收

开关控制：开启后，附加费金额计入门店实收营业额；关闭后仅作为代收费用

附加费是否收税

开关控制：开启后，附加费金额需按已配置税率计税，需选择税率名称；关闭后附加费为税后金额。

附加费场景

可选择，自动执行或手动

订单渠道

多选，选择附加费生效的订单渠道。示例：POS，线上点餐等

就餐方式

多选，选择附加费生效的就餐方式。示例：“店内就餐” “打包带走”